老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 是负数销售额什么意思?不是企业所得税吗?
回答: 你开了负数不就是负数销售额 你的所得税不是负数 你现在是查账征收的,根据利润缴纳的
追问: 我红冲了我的企业所得税,红冲就是负的了吧(企业所得税)
回答: 你第二季度有利润的吗
追问: 第二季度有利润按照税额百分之五才交500
回答: 按年累计交所得税 你的收入填写1-9月份合计
追问: 是的,我这个季度按照1—9月份合计收入(利润总额乘百分之五)算出来是五百,我一季度交的税是一千多,等于我还有负的五百多的税,我的意思是我的利润总额超过我一季度的税时,再提税吗?
回答: 可以 一般税务局不给你退 让你们核定的自己转换成查账的自己调整
追问: 那我税表上企业所得税填负数对吗?(资产负债表上填应交税费那一项是负数对吗?)
回答: 是的 预缴算出多少写多少O
追问: 刚才问的那个邹老师他一直不明白我的企业所得税为什么是负数,我也怕弄错了,在税表上填负数还是头一次
回答: 你现在看利润就可以的
追问: 那我这个季度有利润,但是不足以冲减一季度的税,我还提税吗?
回答: 不需要的 你们不交税不用
追问: 负债表这样填应交税费行吗?
回答: 多交了税款的可以
追问: 老师我这个季度要是交的企业所得税比一季度的多,我只提多出的税就行对吧
回答: 是的 可以的 交多少计提多少