个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 如果没扣的话,个税是需要我们企业承担吗?
回答: 不是你们负担,税务检查会罚款
追问: 那对方开材料费发票给到我们,这样我们就不会涉及代扣代缴税务了吧?
回答: 是的,您的理解完全正确
追问: 罚款是劳务方还是我们企业?
回答: 是给你们企业开票,你们没有代扣代缴应该是处罚你们
追问: 对方上个月开了几十万的劳务费发票给我,还能作废吗?
回答: 、这个对方是个人吗?
追问: 是的啊 老师
回答: 可以的,去代开地方作废