贷方可以冲销 货款的 供应商的应收账款
追问: 借其他应收款,贷应收账款吗
回答: 因为你之前是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--增值税 所以现在把应收账款给冲销,钱是母公司收到了,其实还是付款了的,只是付到了母公司而已
追问: 我还没有确认收入呢,只是预收款,可是如果贷方挂预收款,和科目余额表上的合同流就不一致了,又是季度要审计
回答: 你没有收到款,怎么能挂预收款项呢
追问: 对呀,就是不能挂呀,贷方应收账款和预收账款都不好挂,不然科目余额表与合同余额就不一致了,所以不晓得贷方做什么科目
回答: 之前你借方挂的是什么科目,现在冲销的就是什么科目
追问: 现在还没到冲销这一步,母公司代收子公司款项,子公司会计分录是借其他应收款,贷方做什么科目,不能是预收账款应收账款,不然科目余额表和合同余额就不一致了
回答: 你之前做的是什么科目呢?就是母公司没收到这笔款项你借方什么科目呢?之前什么科目,现在就冲下这个科目
追问: 如果说正常情况下收到客户款项是借银行存款,贷预收账款。现在母公司代收,挂往来账,借其他应收款,贷什么科目
回答: 因为我不清楚你之前挂的什么帐。但是正常情况下也不会贷方挂预收账款的,并没有收到,怎么挂预收账款呢?
追问: 是的,所以想问下挂什么科目
回答: 假如是我,我会冲销应收账款,
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 借其他应收款,贷应收账款吗
回答: 因为你之前是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--增值税 所以现在把应收账款给冲销,钱是母公司收到了,其实还是付款了的,只是付到了母公司而已
追问: 我还没有确认收入呢,只是预收款,可是如果贷方挂预收款,和科目余额表上的合同流就不一致了,又是季度要审计
回答: 你没有收到款,怎么能挂预收款项呢
追问: 对呀,就是不能挂呀,贷方应收账款和预收账款都不好挂,不然科目余额表与合同余额就不一致了,所以不晓得贷方做什么科目
回答: 之前你借方挂的是什么科目,现在冲销的就是什么科目
追问: 现在还没到冲销这一步,母公司代收子公司款项,子公司会计分录是借其他应收款,贷方做什么科目,不能是预收账款应收账款,不然科目余额表和合同余额就不一致了
回答: 你之前做的是什么科目呢?就是母公司没收到这笔款项你借方什么科目呢?之前什么科目,现在就冲下这个科目
追问: 如果说正常情况下收到客户款项是借银行存款,贷预收账款。现在母公司代收,挂往来账,借其他应收款,贷什么科目
回答: 因为我不清楚你之前挂的什么帐。但是正常情况下也不会贷方挂预收账款的,并没有收到,怎么挂预收账款呢?
追问: 是的,所以想问下挂什么科目
回答: 假如是我,我会冲销应收账款,