1.你好,在报企业所得税的时候增加成本,这样可以吗,
2.我们这边是监理公司,只有过年过节利润高,但整体利润是负数,平时季报企业所得税的时候可以增加成本吗,到年终时候和财务报表保持一致,谢这样可以吗?3.我们这边是报年终报财务报表,
答:1.在企业所得税申报中,通常是根据公司的实际经营情况和相关税收法规来申报和报税的。在申报企业所得税时,增加或减少成本是可能的,但这需要符合税收法规的规定,并需要提供合法的凭证和证据来支持这些成本。
2.如果公司的整体利润是负数,那么在平时季报企业所得税时可以合理减少成本,以减轻企业的税负。然而,这必须符合税收法规的规定,并确保财务报表的真实性和准确性。
3.在报年终财务报表时,企业需要按照相关会计准则和法规的规定,真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。因此,在平时季报企业所得税时,如果已经合理减少了成本,年终财务报表应当与平时报表保持一致。
追问: 宏远公司为增值税一般纳税人,适用税率为13%。该公司2019年6-7月份,部分经济业务如下: (1)6月15日,销售A产品一批,开具增值税专用发票,价款500 000元、税金65 000元,款已收。 (2)6月20日,销售B产品一批,开具普通发票,金额113 000元。 (3)6月21日,委托南方商场代销童装200套,不含税单价200元/套,按不含税价的10%支付代销手续费 (4)7月30日,收到南方商场开具的代销清单,同时开具增值税专用发票给南方商场,结清货款。 要求:计算宏远公司2019年6月份的销项税额。
回答: 2019年6月份的销项税额=65000%2B113000/1.13*0.13%2B200*200*0.13=83200