个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 正确的票,9月已经开过了,只是错票没有运费
回答: 你好!真实业务可以补开运费发票
追问: 打错了,不是运费,是作废
追问: 我的意思是,10月份只开一张红字发票,冲掉
追问: 还有,开红字发票,有什么要求么?
回答: 你好!你不是没有开运费吗?
追问: 我想问的是,9月开的专票,开错了,没有运费,现在已经是10月了,怎么处理?
追问: 我想问的是,9月开的专票,开错了,没有作废,现在已经是10月了,怎么处理这个票?
回答: 你好!10月份原发票红字冲回 在开正确的
追问: 正确的发票,在9月份已经开过了
回答: 你好!不是红字冲会了吗?9月你开了几张发票?