你好 借销售费用 贷银行存款
追问: 老师为什么会计入销售费用呢
回答: 你们这个不是售后技术吗?
追问: 不是呢,我公司内部成立一个技术中心部,然后每年从销售收入中提取5%做为技术开发经费
回答: 借研发支出 贷预提费用 但是预提费用年末不允许有余额的
追问: 支出的时候是冲哪个账呢
追问: 比如本月用了15万购研发设备
回答: 支付时借预付费用贷银行存款
追问: 老师你说预提费用年末不能有余额,那年末该怎么处理呢
回答: 年末允许要冲减了不再计提,冲减研发支出
追问: 相当于预提的费用没用完,剩下的就要原位冲回是吧,比如年末预提费用还剩25万。那么我就做笔分录:借:管理费用—研发费用-25万 贷:预提费用-25万是吗
回答: 是的,你说的非常正确的,否者额汇算清缴时也需要纳税调增处理
追问: 好的老师,那年末那摘要怎么写呢
回答: 转回预提费用就可以
追问: 好的谢谢老师
回答: 不客气麻烦给予五星好评
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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回答: 你们这个不是售后技术吗?
追问: 不是呢,我公司内部成立一个技术中心部,然后每年从销售收入中提取5%做为技术开发经费
回答: 借研发支出 贷预提费用 但是预提费用年末不允许有余额的
追问: 支出的时候是冲哪个账呢
追问: 比如本月用了15万购研发设备
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追问: 老师你说预提费用年末不能有余额,那年末该怎么处理呢
回答: 年末允许要冲减了不再计提,冲减研发支出
追问: 相当于预提的费用没用完,剩下的就要原位冲回是吧,比如年末预提费用还剩25万。那么我就做笔分录:借:管理费用—研发费用-25万 贷:预提费用-25万是吗
回答: 是的,你说的非常正确的,否者额汇算清缴时也需要纳税调增处理
追问: 好的老师,那年末那摘要怎么写呢
回答: 转回预提费用就可以
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