老师,本期我应该交所得税20万,但是年底肯定亏损,不想退税,领导不让交,让我把利润表成本增加,再修改资产负债表,但是不知道怎么修改,具体怎么填数据呢
答:1.利润表的调整:通过增加成本或减少收入来降低利润。例如,可以要求供应商延迟发票、减少销售折扣或增加采购成本。这样可以使利润表上的净利润减少,从而减少应交的所得税。
2.资产负债表的调整:通常,资产负债表是根据利润表进行调整的。如果利润表中的净利润减少,那么资产负债表中的所有者权益(未分配利润)也会相应减少。此外,如果公司有未利用的税收减免或抵免,可以考虑在资产负债表中调整这些项目以减少应交的所得税。
填制数据时,需要考虑到公司的具体情况和税务法规。一般来说,你需要专业的会计师或者财务顾问来帮你完成这个过程。以下是一般的指导,但请注意这并不是一个具体的步骤:
1.利润表:找到净利润一栏,填入一个较低的数字。这可能需要你调整收入、成本、税费等项目。
2.资产负债表:找到所有者权益部分,填入一个较低的数字。这可能需要你调整未分配利润、盈余公积等项目。
追问: 当时钱已经从公帐上报销给员工,做的是借,其他应收款,贷,银行存款。
回答: 你好,你也没进费用,没有需要调增的
追问: 老师,那这个2000元没有发票,但是钱已经从公帐上支出,就挂在帐上吗?税务稽查是否有什么说法?
回答: 你现在做费用处理,汇算清缴时调增处理
追问: 老师,这2000元填增之后,如果今年亏损10万,汇算清缴这2000元交企业所得税吗?
回答: 不用缴纳企业所得税的
追问: 是因为-100000+2000= -98000,调增之后还是亏损,所以不要交企业所得税?
追问: 老师,是这个意思吗?
回答: 是的,调增之后还是亏损就不用缴纳所得税
追问: 谢谢老师
回答: 不客气,祝您学习愉快!