个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师公小规模纳公司出租住房增值税税率是多少?
回答: 小规模纳公司出租住房增值税税率5%
追问: 老师,除了增值税和附加费,还需要交那些税?税率是多少?
回答: 企业所得税,税率25%,房产税12%
追问: 老师需要缴纳增值税吗?
追问: 老师刚才打错字了,需要缴纳购销合同印花税吗?
回答: 需要呀,同学你上面问的是除了增值税和附加费,还需要交那些税
追问: 老师,印花税不属于税种吗?
追问: 老师,这个业务还有其他需要缴纳的税种或者税费和费用吗?
回答: 需要缴纳购销合同印花税
追问: 老师,没有其他税费了吧?
回答: 是的,正常就是这些
追问: 谢谢老师
回答: 不客气,祝你工作顺利