老师，我报表不平，能帮我看看吗

追问： 还没有建帐，老师，我觉得我是税的地方错了，资产左边比右边刚好多增值税税金467.96可我又发现不了问题，小规模纳税人，开普票26500，专票47264，增值税467.96，你帮我看看收入确定那里对吗

回答： 您好。您得先做账，在结转损益，报表自然就平了，

追问： 老师，我想问下，小规模纳税人，本季度开票普票1张，金额1万，专票1张，金额也是1万，并确认收入，增值税及附加已申报，未缴款。资产负债表里应交税费金额怎么填，利润表确认多少收入，税金及附加填多少，营业外收入填多少

回答： 不对啊，你增值税专票是必须要交款的啊，营业收入肯定是你的普票与专票的不含税收入合计，税款。分两部分。利润表里面的税金是你专票对应的附加税，

追问： 你的意思利润表中的税金及附加填增值税的附加税，主营收入为专票的不含税价，老师，对不对

回答： 主营业务收入是你的普票加上专票的不含税收入

追问： 老师，我想问下增值税附加减免部分要不要计入营业外收入

回答： 你说的对。减免那部分是要计入营业外收入

追问： 老师，适用于会记准则的财务报表，上期金额是指第二季度的金额吗

回答： 你是说利润表的上期金额，对吗。是的。你说的是对的

追问： 是利润表和现金流量表

追问： 不是小企业会计准则

回答： 嗯嗯。小企业会计准则，上期金额就是上个季度的金额

追问： 老师，我们的一般企业准则，不是小企业准则

追问： 我问的一般企业准则，不是小企业的

回答： 我的意思是你报表若果让你填写上期金额，那就是上个季度的金额。同学