个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 上个月有个税率开错了,本月做红字,然后重新开具正确的
回答: 通过税控盘开的发票你不需要填报,申报的时候税款会自动生成
追问: 我看申报的时候自动出来的数据没有冲上个月这样开错的,是直接把这个月的蓝字发票金额体现出来的
回答: 你是这个月红冲的,会在这个月体现,上个月需要按你错误的那个缴税
追问: 上个月交了税的,这个月红字发票金额没有在这个月减少了
回答: 肯定减少的,用税控盘看一下明星,如果没有,要联系金税公司
回答: 不是账务或者税收的问题
追问: 我是这个月做了红字,然后把正确的蓝字开了
回答: 是的,那你的红冲的税款在这个月就应该抵扣。就应该会减少,没有减少查一下明细,明细里面也没有就给金税公司联系