您好,那就只能做无票支出入账了,到所得税汇算清缴时,做纳税调增了。
追问: 老师请问分录怎么做
回答: 举例 借:管理费用 贷:库存现金等
追问: 老师是购进货物的成本票
回答: 借:库存商品 贷:库存现金等 就是正常的核算分录,只是由于没有取得发票,到所得税汇算清缴时,通过填写申报表做纳税调增就是了。
追问: 老师成本要结转吗
回答: 是的,需要结转成本的。 借:主营业务成本等 贷:库存商品
追问: 老师你的意思是按照合同金额做借库存商品贷应付账款借主营业成本贷库存商品账要这样做,但是所得税申报时要纳税调增对吗无票收入要不要涉及增值税
回答: 1是的,理解正确。 2无票收入涉及申报增值税的。
追问: 嗯嗯谢谢老师!
回答: 您客气了,祝您学习愉快,工作顺利。
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 举例 借:管理费用 贷:库存现金等
追问: 老师是购进货物的成本票
回答: 借:库存商品 贷:库存现金等 就是正常的核算分录,只是由于没有取得发票,到所得税汇算清缴时,通过填写申报表做纳税调增就是了。
追问: 老师成本要结转吗
回答: 是的,需要结转成本的。 借:主营业务成本等 贷:库存商品
追问: 老师你的意思是按照合同金额做借库存商品贷应付账款借主营业成本贷库存商品账要这样做,但是所得税申报时要纳税调增对吗无票收入要不要涉及增值税
回答: 1是的,理解正确。 2无票收入涉及申报增值税的。
追问: 嗯嗯谢谢老师!
回答: 您客气了,祝您学习愉快,工作顺利。