个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 没赔,员工罚款800,店长罚款1200
追问: 总共营业款9790
追问: 从他们10月工资扣掉了
追问: 我该怎么做账
回答: 同学你好 借,营业外支出7790 借,其他应收款一员工800 借,其他应收款一店长1200 贷,营业外收入9790 发工资 借,应付职工薪酬 贷,其他应收款 贷,银行存款
追问: 内账领导不让做营业外收入 /支出
回答: 同学你好,如果不计入营业外支出,就得计入管理费用;
追问: 借:管理费用 贷应收
回答: 同学你好, 借,管理费用7790 借,其他应收款一员工800 借,其他应收款一店长1200 贷,主营业务收入9790