个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 不能走管理费-通讯费吗
回答: 你好不可以走的,这个福利费不能税前扣除。
回答: 还得需要交个人所得税。
追问: 那走福利费可以按14%比例扣除吧
回答: 你好,它这个发票是开给个人的,正规的应该开给企业,是企业的,可以按14%以内抵扣企业所得税。
追问: 其实这个实质是公司办的宽带费,因为是个人号办移动只能开个人抬头,那让移动开个证明是公司经营使用可以税前扣除吗
回答: 只要是个人的都不可以。
追问: 那现在就是报销就只能走福利费了是吗
回答: 是的还不如做现金福利,现金福利还可以抵扣。
追问: 主要走福利还涉及个税就比较麻烦
回答: 你好 是的,涉及到个税的。
追问: 好的,了解
回答: 不用客气的,工作愉快。