个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 那老师当天挂账当天还款的也要做出挂账来吗,还是直接做收入就行
回答: 你这个是收入吗?不是吧
追问: 不是说上面那个,就是挂账还款一天的话需要做挂账分录吗
回答: 对的,还是要做账的
追问: 嗯好的,那如果当天收到定金,当天消费又抵了,这样还需做一次收定金分录吗?
回答: 对的,还是需要做的,按照实际业务做账的