本月除最后一天的数据,计入应收账款外,其他的金额当月就到账了,全部计入了银行存款的收款处理。
追问: 就是按照银行存款的日期来登账,不用按照其他货币资金——店铺余额日期来登账,对吗
回答: 这个是按天进行统计销售数据,按日做收入,计算销项税,按日核算收款的金额,同时处理支付的银行手续费。
追问: 老师,我的意思是,我们平台提现,需要一天的时间才能到账,那我提现的时候,怎么写
追问: 例如 1号提现100 借:银行存款100(2号到账) 贷:其他货币资金---店铺余额100(1号就减少了)
追问: 这个我怎么写
回答: 是这样的写会计分录处理。
追问: 那我这笔分录是应该1号写还是2号写啊
追问: 我目前是2号写的
回答: 这个肯定是2号写这笔分录。因为收到银行存款就是2号。
追问: 好的,谢谢老师! 老师我还有个问题 就是我们有很多货是一件代发的,就是卖出了,供应商第二天就发货了,7天之后我们收到客户的货款,因为我们前期没有现金流,所以每天都提现的,这个时候,我就需要确认收入了,有的可能货款还没有付,发票更没有开,我要怎么写这个分录 我现在是这样写的 1,商品暂估入库 借:库存商品——暂估入库 贷:应付账款 2,确认收入 借:其他货币资金——店铺余额 贷:主要业务收入——未开票收入 应交税费——增值税 3, 支付货款,未收到票 借:预付账款 贷:银行存款 4,结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品——暂估入库吗?????
追问: 3,应付账款,写错了
回答: 是这样的处理。就是这样的一个流程,如果 暂估入库后,就是取得发票后,再冲销暂估分录,最后再按发票做账务处理。
追问: 第四部,结转成本时,我不确定是结转 库存商品——暂估入库,还是库存商品,因为等到收到发票时还需要写一个 借:库存商品 贷:库存商品暂估入库
追问: 但贷暂估入库的话,收到发票的时候 借:库存商品 贷:库存商品暂估入库 这时候数是不是该对不上了啊
回答: 一、暂估入库的分录是: 借:库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 二、对于取得发票时,冲销暂估分录, 按发票入账。 1、冲销暂估分录,分录是: 借:库存商品 负数 贷:应付账款——暂估应付账款 负数 2、借:主营业务成本 负数 贷:库存商品 负数 3、按发票入账,分录是: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——XX供应商 4、借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 那老师,如果我付款了,只是没有取得发票呢,这种情况怎么弄啊
追问: 我的发票跟付款不是一天,是先付款,后取得的发票
回答: 一、先付款的分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 二、取得发票时,分录是: 借:库存商品(或原材料) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 就是按照银行存款的日期来登账,不用按照其他货币资金——店铺余额日期来登账,对吗
回答: 这个是按天进行统计销售数据,按日做收入,计算销项税,按日核算收款的金额,同时处理支付的银行手续费。
追问: 老师,我的意思是,我们平台提现,需要一天的时间才能到账,那我提现的时候,怎么写
追问: 例如 1号提现100 借:银行存款100(2号到账) 贷:其他货币资金---店铺余额100(1号就减少了)
追问: 这个我怎么写
回答: 是这样的写会计分录处理。
追问: 那我这笔分录是应该1号写还是2号写啊
追问: 我目前是2号写的
回答: 这个肯定是2号写这笔分录。因为收到银行存款就是2号。
追问: 好的,谢谢老师! 老师我还有个问题 就是我们有很多货是一件代发的,就是卖出了,供应商第二天就发货了,7天之后我们收到客户的货款,因为我们前期没有现金流,所以每天都提现的,这个时候,我就需要确认收入了,有的可能货款还没有付,发票更没有开,我要怎么写这个分录 我现在是这样写的 1,商品暂估入库 借:库存商品——暂估入库 贷:应付账款 2,确认收入 借:其他货币资金——店铺余额 贷:主要业务收入——未开票收入 应交税费——增值税 3, 支付货款,未收到票 借:预付账款 贷:银行存款 4,结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品——暂估入库吗?????
追问: 3,应付账款,写错了
回答: 是这样的处理。就是这样的一个流程,如果 暂估入库后,就是取得发票后,再冲销暂估分录,最后再按发票做账务处理。
追问: 第四部,结转成本时,我不确定是结转 库存商品——暂估入库,还是库存商品,因为等到收到发票时还需要写一个 借:库存商品 贷:库存商品暂估入库
追问: 但贷暂估入库的话,收到发票的时候 借:库存商品 贷:库存商品暂估入库 这时候数是不是该对不上了啊
回答: 一、暂估入库的分录是: 借:库存商品 贷:应付账款——暂估应付账款 二、对于取得发票时,冲销暂估分录, 按发票入账。 1、冲销暂估分录,分录是: 借:库存商品 负数 贷:应付账款——暂估应付账款 负数 2、借:主营业务成本 负数 贷:库存商品 负数 3、按发票入账,分录是: 借:库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款——XX供应商 4、借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 那老师,如果我付款了,只是没有取得发票呢,这种情况怎么弄啊
追问: 我的发票跟付款不是一天,是先付款,后取得的发票
回答: 一、先付款的分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 二、取得发票时,分录是: 借:库存商品(或原材料) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款