个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 我们这种小企业很多报销都没有发票 只能是通过银行取现 来报销
回答: 你好,你这样还是没有描述清楚 账上虚的库存现金的原因啊
追问: 我账上有一笔借款存入 老板把这笔借款以现金支票的形式从银行取出
回答: 你好,老板把这笔借款以现金支票的形式从银行取出,你这个时候所做的分录是什么呢?
追问: 取出的这笔现在被老板那去做其他的事情 但都没有发票
追问: 借 库存现在 贷 银行存款
回答: 你好,老板把这笔借款以现金支票的形式从银行取出,你这个时候所做的分录是什么呢? (能先回复一下我的疑问吗)
追问: 借 库存现金 贷 银行存款
回答: 你好,取出的这笔现在被老板那去做其他的事情,你还需要做一笔这个分录,做了之后账实就是相符的 借:其他应收款,贷:库存现金
追问: 其他应收款 年底 这笔钱老板还不回来阿
回答: 你好,其他应收款 年底 这笔钱老板还不回来,就在其他应收款挂账就是了 不能因为还不回来就不入账啊