老师，科目余额表中银行数据和银行对账单数据对不上，科目余额中数据大于银行对账数据，如何调平

热门问答

• 1 老师 生产车间招待费应该计入哪里啊
  答：你好，学员，制造费用
• 2 今个月，公户没有导流水出来，不知道收入多少，我可以先报一部分，剩下的，10月再报吧？
  答：你好，没问题，这个是可以的
• 3 小规模纳税人，这个怎么做分录，已经转款，办公室用。
  答：你好，这个是你使用的借固定资产，贷银行存款，加税合计做账就行。
• 4 老师请问去年有一笔预付账款-电费，入错科目入到预付账款-水费里了，今年发现还有必要调整吗
  答：可以调整的，不涉及损益
• 5 一般纳税人企业销售使用过得车卖给老板，怎么入账，怎么交税
  答：同学你好 做固定资产清理 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理
• 6 厂商退货，给现金。我怎么做会计分录
  答：你好，当时借库存商品贷银行存款吗？如果是的话，借库存现金贷库存商品。
• 7 请问2023年以前月度的增值税进账都没记账怎么办，怎么补记啊，并且税务申报怎么在8月补回来
  答：直接加税合计做了 成本费用
• 8 3、2x22年1月1日，甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内乙公司60%的股权，并能够控制乙公司。为取得该股权，甲公司增发1000万股普通股股票，每股面值为1元，每股公允价值为7元，另支付承销商佣金100万元。2x22年1月1日，乙公司在最终控制方合并财务报表中的可辨认净资产的账面价值为9000万元，可辨认净资产公允价值为12000万元，为取得乙公司股权，甲公司支付审计、法律服务、评估咨询等相关费用80万元。不考虑其他因素，2x22年1月1日甲公司应确认长期股权投资多少万元？
  答：2x22年1月1日甲公司应确认长期股权投资9000*60%=5400
• 9 我是充电桩企业，请问老师，现在单位搞活动充卡500送100，预收了30000元， 然后月底了，顾客们充电了，我怎么做账？ 收入怎么确定？成本怎么确定，送的100怎么处理？
  答：关于单位搞活动充卡500送100的情况，您可以按照以下步骤进行账务处理： 1.预收款项的处理： 在收到预收款项时，您可以将其记入“预收账款”科目。借方登记预收账款的增加，贷方登记预收账款的减少。 借：银行存款 30000 贷：预收账款 30000 2.充值卡活动的处理： 在活动期间，您可以按照充卡金额确认收入，同时将赠送的金额记入“销售费用”科目。 借：预收账款 500 贷：主营业务收入 500 借：销售费用 100 贷：预收账款 100 3.月末结转成本的处理： 根据实际发生的成本，您可以将其记入“主营业务成本”科目，并结转至本年利润。 借：主营业务成本 贷：银行存款或库存商品（充电成本） 借：本年利润 贷：主营业务成本 4.确认收入的处理： 根据实际发生的收入，您可以将其记入“主营业务收入”科目，并结转至本年利润。 借：主营业务收入 贷：银行存款或库存商品（充电收入） 借：本年利润 贷：主营业务收入
• 10 老师事业单位跟企业单位缴纳五险一金是一样的方法吗？绩效工资是不是也得算，应纳税所得额啊
  答：您好， 计提的方式是一样的