个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
回答: 您好,这个不好计算,如果实发工资是5000,那税前工资就得调整,这个比较难调。建议您下个月把上个月的差额做到工资表里面补给他,个税您还是正常缴纳。
追问: 老师,单位给缴纳个税合理吗?
追问: 工资已经发放了,这个怎么调整呢
回答: 您好, 1、个税是代扣代缴,应该是员工承担,但是有的公司比较好,会承担员工部分,也是合理的。 2、工资已经发了,您就把差额补到下个月工资表里面给他把,个税正常报。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 您好,为学员解惑是我们的职责,您的好评是对我们的鼓励。