个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师看了有借方385.17,正好是这两个差
回答: 那也要一起计入 生成成本科目余额期末体现在资产负债表存货栏次
追问: 是不是生产成本属于成本类,借方余额放存货汇总,可是原材料周转材料都是实实在在的,生产成本属于存货有点懵
回答: 生产成本属于成本类,借方余额放存货汇总 因为生成成本也是原材料领用计入的啊