个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 对方说不行,让我们把发票冲红,发票没有认证。要是冲红的话预缴的税款怎么退?
回答: 你好 之前预缴的你去当地税务局问下给你退吧 很多不给退的
追问: 那如果不办理退税的话,发票冲红后等来年再开发票时就可以不用再预缴税款了这样可以吧?因为我们已经预缴过了
回答: 你好是的,可以这么做的。