个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 这个专票可以正常抵扣是吧
回答: 嗯,是的,收到这个可以抵扣。
追问: 麻烦给下税务政策
回答: 专票本身就可以进项抵扣,只要你是一般纳税人,无论取得的是简易计税还是一般计税专票,都可以抵扣,这个是通识。
回答: 如果你是小规模纳税人,取得专票无论是13%还是3%都不得抵扣。
回答: 看收票人的性质,和票本身简易还是一般没关系。
追问: 是别人开给我们公司 小规模纳税人 别人可以开3%的专票吗?
回答: 对方如果是小规模就可以开3%税率。或者对方如果是一般纳税人,但是项目是简易计税,也可以开3%。
追问: 小规模纳税人能开专票的不是限定几个行业嘛 住宿业啥的呀 可以自行开具专票 其他行业都是代开专票吧
回答: 目前小规模已经全面推行放开。
追问: 麻烦给下税务政策
回答: 国家税务总局印发《关于实施第二批便民办税缴费新举措的通知》,明确全面推行小规模纳税人自行开具增值税专用发票。小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。