10月的运费，11月对方给我们开过来发票，10月底实际发生时和11月开来发票分别该怎么做分录？

追问： 进项发票，运费，

回答： 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付账款 借：应付账款-暂估应付账款 贷：应付账款

追问： 还请问老师，10月的房租水电费，11月才收到发票，怎么做

追问： 对了上面那个运费，是我们的成本，我们做成本，我们的物流运输公司，是做原材料科目？

追问： 我们是物流运输公司

回答： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款 借：应付账款-暂估应付账款 贷：应付账款 10月的房租水电费，11月才收到发票 也是一样的账务处理 借方计入管理费用科目就好了

追问： 我们开专票，增值税怎么做，请老师从新发我一下完整的分录，谢谢

回答： 是您自己单位对外开具发票么

追问： 是我们收到专票？进项票

追问： 成本，费用，的进项票

追问： 上面主营业务成本那一组，怎么把增值税进项税额加进去

回答： 借：应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

追问： 要是暂估的金额和发票金额有差异怎么做？谢谢？

回答： 那把暂估的分录 红冲 然后根据发票再写蓝字分录