个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 是在平台交易的双方,销方向购方开,跟我公司无关
追问: 就好比我公司是京东,然后买卖双方在上面交易,产生的交收付款会直接在我公司的一般户体现
回答: 那你们做代收代付处理的
追问: 要挂哪个会计科目
追问: 老师你能发一个会计分录呢?
追问: 老师还在吗?
回答: 借:银行存款 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款