个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 项目上发生的招待费记入哪里呢?
回答: 同学你好,是计入管理费用一业务招待费中;
追问: 老师,记得会学上的实操工程上的办公费,招待费,福利费记现场经费,那一级科目是什么?谢谢老师
回答: 同学你好,一级科目是工程施工;
追问: 那这个招待费可以记到现场经费吗?谢谢老师
回答: 同学你好,招待费是计入管理费用一业务招待费,这个在所得税汇算时需要调整;
追问: 老师,前期已经按项目记入了现场经费,需要如何调过来呢?
回答: 同学你好,之前的分录是如何做的呢?
追问: 老师,我们是自己加工后拉现场安装,产品和安装两个合同,分开核算。安装是清包工,我在劳务成本下分现场经费,分包费等进行核算每个项目的成本进行归集,最终转到主营业务成本成本 1、借:劳务成本——现场经费(办公费,招待费等)——某某项目 贷:银行存款 2、借:主营业务成本——某某项目 贷:劳务成本——招待费等——某某项目
回答: 同学你好,主营业务成本应已经转入本年利润了 所以 借,管理费用——业务招待费,正数 借,本年利润,负数