老师，我想把应交税费底下的 应交税费～应交增值税~未交增值税和应交税费～应交增值税~转出未交增值税合并到应交税费～应交增值税~已交税额里面，怎么写分录

追问： 我们现在只有11335.52的增值税需要缴纳，这个是在1月份要缴的 那我要把22210104和22210105的科目余额要调平怎么调

回答： 同学你好 期末增值税分录；  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 转出未交增值税在月末是没有余额的；未交增值在下期交过税后也是没有余额；您现在的账出现余额，您要查下是什么原因；然后再按上面的思路结转；

追问： 未交增值税71732.97是因为2019年的10月份和12月份缴税时 借记应交税费~应交增值税~未交增值税 71732.97

追问： 转出未交增值税74412.62 是今年计提增值税时 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷:应交税费/未交增值税 月末没有结转 次月缴税时借:应交税费/未交增值税 贷:银行存款

回答： 同学你好 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税——这个还有一笔的 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费/应交增值税/转出未交增值税 这样它是平的，是没有余额的；

追问： 计提增值税时 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷:应交税费/未交增值税 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费/应交增值税/转出未交增值税 每个月这样做对吗

回答： 同学你好 每个月这样做对吗——是的；

追问： 我这个74412.62是好几个月累计的金额，我现在要怎么调平

回答： 同学你好， 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费/应交增值税/转出未交增值税 需要补这笔分录，查进项和销项是多少；

追问： 老师，未交增值税71732.97是因为2019年的10月份和12月份缴税时 没有计提 缴税时借:应交税费~应交增值税~未交增值税 71732.97 贷:银行存款 71732.97 这个应该怎么调平

回答： 同学你好， 借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税71732.97 贷:应交税费/未交增值税71732.97

追问： 那这样的话我的转出未交增值税除了74412.62 又多出了71732.97

追问： 接下来还是下面这个吗 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费/应交增值税/转出未交增值税 需要补这笔分录，查进项和销项是多少；

回答： 同学你好 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费/应交增值税/转出未交增值税 需要补这笔分录，查进项和销项是多少；——是的