个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 小企业,金额不多
回答: 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:利润分配-未分配利润
追问: 需要以前年度损益调整科目转一下吗?
回答: 请问单位是小企业会计准则还是企业会计准则
追问: 小企业的
回答: 那不需要以前年度损益调整科目转一下
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气哈 欢迎有疑问继续提问