个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 乘以9是不是从4月开始计提折旧到12月份正好是9个月 那再除以12是什么意思?
回答: 你好,乘以9是从4月开始计提折旧到12月份正好是9个月 ,12个月是一年12个月,当年计提折旧是9个月,所以当年是计提折旧9/12年(因为没有一年,所以需要除以1年12个月,然后乘以月份数,才是当年的折旧金额的 )