老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 今年旅游行业,免税嘛,因为我们目前是小规模纳税人,目前有一单生意,金额超过500万了,利润率大概是百分之10,但是对方要求开增值税专票,请问我们有啥更好的应对策略不
回答: 一、旅游业属于生活服务业,今年也减税,但不是免税了。小规模纳税人,需要按1%开具发票。你可以放弃减税政策,给对方开具3%的专用发票。
追问: 好的 收到 谢谢老师
回答: 祝学习进步,工作顺利