个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 那是答案错了?
回答: 嗯嗯 答案不准确的哦
追问: 好的,谢谢
回答: 分配股票股利 这个所有者权益总额 不变的哦 不客气,如果对回答满意,请五星好评,谢谢
追问: C选项实际发放现金股利,会计处理借:应付股利,贷:银行存款。负债减少,资产减少,所有者权益不是不变吗?
回答: D选项是股票股利 这个不发放现金的 和现金股利 不同哦
追问: 老师,我有疑问的是C选项
追问: 说错了,是B选项
追问: 我觉得不应该选B选项
回答: B选项没问题呀 题中说的 盈余公积发放股利 则 借:盈余公积 贷:应付股利 所有者权益减少 负债增加哦
追问: 不是应该先宣告,再发放吗?您的会计处理是宣告环节,题目选项说发放环节
回答: 它没有单独写宣告两个字 但是 写了盈余公积发放 这个 实际是两个分录 一个是我写的 一个是后期实际发放的呀
追问: 好的,知道了,谢谢~
回答: 不客气,如果对回答满意,请五星好评,谢谢