你好,账上不需要处理的不需要做分录,一个是会计利润,一个是税法利润,这两个可以不一致。
追问: 那什么时候是需要做分录的呢?是只有要交税的时候才有分录吗
回答: 你好,补税的时候需要交,如果你们是多做了的话需要交,你们是实际的业务,只是比例多了,超过了比例,这种不需要做。
追问: 所以就是假设会计报表利润-5万,业务招待费和福利费调增5.5万。所以要交0.5万的所得税。这个0.5万的所得税要做分录是吗?
回答: 对的,是的,是这么做的。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那什么时候是需要做分录的呢?是只有要交税的时候才有分录吗
回答: 你好,补税的时候需要交,如果你们是多做了的话需要交,你们是实际的业务,只是比例多了,超过了比例,这种不需要做。
追问: 所以就是假设会计报表利润-5万,业务招待费和福利费调增5.5万。所以要交0.5万的所得税。这个0.5万的所得税要做分录是吗?
回答: 对的,是的,是这么做的。