公司注销，要填资产处置损益明细表，是填处置之前还是处置之后呢

追问： 那处置之后都没有了的话，就是0嘛

追问： 比如，银行余额上有100万，直接退还投资公司，这样的话，账面金额就填0嘛

回答： 嗯 这个就是零了哦

追问： 那我可以直接先将银行账上的钱全部处理了，在填资产处置损益明细表和负债清偿损益明细表吗

回答： 嗯 这样填写就可以的 银行的钱可以有余额

追问： 可是银行账户有余额的话，企业清算所得税申报表上就有应纳税所得额，就要缴纳企业所得税吗

回答： 对的 需要缴纳企业所得税

追问： 那如果我先把钱归还给投资公司的话，资产上就是0了，就不需要缴纳企业所得税了，是这样吗

回答： 嗯 这个做撤资就可以了

追问： 那我是先撤资呢，还是怎样呢

追问： 这个资产处置明细表是什么时间填写呢

回答： 这个都可以的 注销清算的时候填写的

追问： 但是这个时间不一样，就涉及到是否要缴纳企业所得税呀

回答： 利润和调增的才交所得税

追问： 但是企业清算所得税申报表中不是有一栏资产处置损益吗，如果还没有退还给投资公司的话，不就有余额吗，应纳税所得额不就为正数，这样不就要缴纳企业所得税吗

回答： 这个不交所得税 这个是实收资本 又不是调增或则盈利

追问： 可是有应纳税所得额呀，那怎么弄呢

回答： 你们分红就行了 这个得分红的

回答： 交完所得税之后剩下的净利润分红

追问： 那我是把这笔钱填在不征税收入中还是怎样呢，应该怎么填

追问： 不是说不交税吗为什么又说交完所得税之后剩下的净利润分红

回答： 你上面说有应纳税所得额的呀 不是我说 这个有就要缴税