你好,错账可以调整的以前年度
追问: 我们2017年12月份有一笔装修款200万,财政拨的,我来钱的时候做,借,银行存款,贷,财政拨款,支出时,借,财政拨款贷银行存款,就直接在财政拨款里走了,审计局查账说不对,应该入在建工程,后边也还有两笔装修款都错了,能调吗
回答: 可以调节,你直接调整了就可以
追问: 怎么调
回答: 你把有财政拨款的科目换为在建工程就可以
追问: 在建工程完工后不是入固定资产吗
回答: 是的,最后转入固定资产的
追问: 你能给写一下正确的分录吗
回答: 借记“银行存款”科目,贷记“专项应付款”科目。 借在建工程 贷银行存款 借记“专项应付款”科目,贷记“资本公积——拨款转入”科目;
追问: 用红字把原来的分录冲了吗
回答: 是的,冲了再做一遍就是
追问: 这个资本公积科目最后就是一直有余额了,还做别的处理吗
回答: 不作处理了,就是有余额的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们2017年12月份有一笔装修款200万,财政拨的,我来钱的时候做,借,银行存款,贷,财政拨款,支出时,借,财政拨款贷银行存款,就直接在财政拨款里走了,审计局查账说不对,应该入在建工程,后边也还有两笔装修款都错了,能调吗
回答: 可以调节,你直接调整了就可以
追问: 怎么调
回答: 你把有财政拨款的科目换为在建工程就可以
追问: 在建工程完工后不是入固定资产吗
回答: 是的,最后转入固定资产的
追问: 你能给写一下正确的分录吗
回答: 借记“银行存款”科目,贷记“专项应付款”科目。 借在建工程 贷银行存款 借记“专项应付款”科目,贷记“资本公积——拨款转入”科目;
追问: 用红字把原来的分录冲了吗
回答: 是的,冲了再做一遍就是
追问: 这个资本公积科目最后就是一直有余额了,还做别的处理吗
回答: 不作处理了,就是有余额的