你好在了在了,你说就是
追问: 软件开发企业,2020年预缴了企业所得税,汇算清缴过后发生全部退税情况,我想不退税,留到后面抵减,比如留到2021年第二季度抵减,那我第二季度6月份计提当季的企业所得税,借:所得税,贷:应交税费-企业所得税,7月申报后按正常情况应该是缴纳,但是因为之前的税没有退,现在是抵减了,所以实际情况就是银行存款没有支出,那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录?
回答: 那就借应交税费-企业所得税 贷利润分配-未分配利润
追问: 啊?留抵还会涉及到利润分配,未分配利润科目?
回答: 是的,就当做先退后交,先退后交2个分录把银行存款科目去掉就是我这样的分录
追问: 那我上年度因为有利润,我就提取了法定盈余公积,现在发生了退税,提取盈余公积的分录需要冲掉?
回答: 你好,从规定上说要补提的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 软件开发企业,2020年预缴了企业所得税,汇算清缴过后发生全部退税情况,我想不退税,留到后面抵减,比如留到2021年第二季度抵减,那我第二季度6月份计提当季的企业所得税,借:所得税,贷:应交税费-企业所得税,7月申报后按正常情况应该是缴纳,但是因为之前的税没有退,现在是抵减了,所以实际情况就是银行存款没有支出,那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录?
回答: 那就借应交税费-企业所得税 贷利润分配-未分配利润
追问: 啊?留抵还会涉及到利润分配,未分配利润科目?
回答: 是的,就当做先退后交,先退后交2个分录把银行存款科目去掉就是我这样的分录
追问: 那我上年度因为有利润,我就提取了法定盈余公积,现在发生了退税,提取盈余公积的分录需要冲掉?
回答: 你好,从规定上说要补提的